——2023年8月29日在宣城市第五届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

市审计局局长  姜圣林

宣城市人民代表大会常务委员会：

受市人民政府委托，现将2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下，请予审议。

2022年是党的二十大胜利召开之年，也是第二个百年奋斗目标启航之年。根据市委、市政府和省审计厅工作部署，市审计局依法审计了2022年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在市委、市政府的坚强领导下，全市各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，坚决落实中央决策部署及省、市要求，全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，较好完成主要目标任务，经济社会发展取得新的阶段性成就。

——财政政策有效落实。坚决落实政府过紧日子要求，压减一般性支出预算1.6亿元。不折不扣落实新的组合式税费支持政策，办理退减免缓税额64亿元，降费0.8亿元，惠及企业34.7万户次。帮扶企业渡过难关，兑现各类惠企奖补22.1亿元。全面落实房租减免政策，减免房租1.2亿元。财政资金直达使用单位，直接惠企利民，下达中央直达资金53.2亿元。积极争取新增债务限额69.6亿元，2022年发行的债券资金全部使用。

——民生福祉持续增进。优先保障“三保”支出，全市“三保”支出141.6亿元，同比增长2.2%。扎实完成省定民生实事和市政府10件民生实事，10项暖民心行动位居全省前列。统筹资金45.6亿元,落实教育支出“两个只增不减”要求。拨付资金39.9亿元，支持推进乡村振兴战略。统筹资金10.5亿元，保障中心城市品质提升。统筹资金5亿元，支持深入推进环境污染防治。兑现失业保险稳岗返还、社保费减免、各类就业专项资金等政策2.6亿元，支持稳岗位促就业。

——财政改革稳步推进。全面实施零基预算改革，实行预算一年一定。强化市委、市政府重要决策部署财力保障，编制公共服务、产业扶持、重点建设项目三类政府重点保障事项清单。全市1200多家部门单位全部上线预算一体化管理系统，实现全流程闭环管理。积极推动预算绩效管理纵深开展，选取157个项目进行财政重点绩效评价，评价金额48.9亿元。

——整改质效全面提升。实行审计整改“全过程”督促，对审计发现问题实行建立清单、跟踪核实、对账销号全周期动态管理。组织开展审计整改落实情况跟踪督查、审计发现问题整改情况“回头看”，力求“治病去根，不反弹”。出台《宣城市整改约谈办法（试行）》，进一步增强审计整改刚性约束。至2023年7月，对2022年度审计发现问题，已完成整改金额29.4亿元，整改率99.03%。

一、市本级财政管理审计情况

重点审计了市财政局和宣城经开区财政局具体组织的市本级预算执行和决算草案编制情况。2022年，市本级一般公共预算收入总计88.17亿元，支出总计78.34亿元；政府性基金收入总计79.69亿元，支出总计69.06亿元；社保基金收入总计108.7亿元，支出总计91.3亿元；国有资本经营预算收入1.46亿元，支出0.76亿元，调出资金0.7亿元。

从审计情况看，2022年市本级预算执行情况较好，但在预算编制与执行、预算绩效管理等方面还存在一些问题。

（一）预算编制和执行方面

1.预算编制不精准。宣城经开区2022年政府性基金预算部分支出中未细化到具体项目。

2.彩票公益金结余过大。市本级2022年彩票公益金结余过大。

3.部分非税收入未及时缴库。至2022年底，市财政部分非税收入未及时缴入国库。

4.征迁资金拨付管理不规范。宣城经开区超拨飞彩办事处征迁补偿资金，资金拨付缺乏相关依据。

（二）预算绩效管理方面

1.存量资金有待进一步盘活。宣城经开区财政专户中有部分存量资金未有效盘活。

2.往来资金清理不规范。市财政国库支付中心多清理往来资金并缴库。宣城经开区财政专户挂账三年以上往来资金未清理。

3.拨付企业注册资本金未计入股权投资。2022年，宣城经开区拨付开盛集团等3家公司注册资本金未计入股权投资。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了14个预算部门及所属单位收到的财政预算拨款16598万元。审计结果表明，各部门单位预算执行和其他财政收支总体情况较好，基本符合预算法和有关财经法规的规定。审计发现的主要问题有：

（一）预算编制管理有待进一步完善。5个单位编制的部门预算草案未经本单位党组会集体研究审议。1个单位项目预算编制不合理。

（二）预算绩效管理有待进一步加强。3个单位未建立预算绩效管理制度。3个单位、3个项目绩效目标设定不合理。2个单位、6个项目绩效目标未完成。2个单位、5个项目预算执行率低。

（三）预算支出管理有待进一步规范。6个单位会议费超预算、部分会议费报销手续不全。4个单位部分公务接待费结算不及时、公务接待手续不全。2个单位存在捐赠资金财务核算不规范、白条支付现象等。2个单位未针对本单位采购项目多的特点，制定内部采购管理制度。

三、重大政策措施落实审计情况

（一）创优营商环境政策审计情况。结合政府投资、预算执行审计项目等，重点审计了优化政府采购领域营商环境政策措施落实情况。发现的主要问题有：一是个别项目维修工程招标公告限制企业注册地。二是部分老旧小区改造项目限制保证金缴纳方式。三是部分专项债项目、老旧小区改造项目未完成竣工结算。

（二）农业高质量发展政策审计情况。重点审计了宣州区、广德市高标准农田建设管理和宁国市农业高质量发展情况。发现的主要问题有：一是高标准农田建设项目未按批复计划完成投资，造成资金结余。二是部分高标准农田建设项目未严格按照设计图、技术标准施工。三是支持农业可持续发展、支持农民合作社家庭农场发展项目中央资金有结余。

（三）自然灾害救灾政策审计情况。重点审计了全市中央和省财政安排的自然灾害救灾资金管理使用情况。发现的主要问题有：一是个别乡镇无差别分配救助资金。二是3个县市区部分自然灾害救灾资金未及时拨付。三是2个县救助资金发放不精准。四是应急物资管理不规范。市本级购买的应急设备未进行专门仓储保管；个别县未建立应急物资储备管理制度；部分镇、村级备灾点物资账实不符。

四、重点民生资金和项目审计情况

（一）就业补助资金和失业保险基金审计情况。重点审计了全市就业补助资金、职业技能提升行动专项资金、失业保险基金管理使用情况。发现的主要问题有：一是部分人力资源公司滞留稳岗返还资金。二是部分人力资源公司不规范发放稳岗返还补贴。三是部分职业培训补贴资金发放不规范。

（二）暖民心行动审计情况。重点审计了全市老年助餐服务、安心托幼两项暖民心行动情况。发现的主要问题有：一是部分老年食堂（助餐点）未严格落实每周食谱公示等“六公示”制度。二是2个县未建立老年助餐服务供应商动态调整机制 。三是2个县（市）安心托幼省级奖补资金拨付不及时。四是2个县（区）托幼机构补助资金发放不规范。

（三）城镇老旧小区改造审计情况。重点审计了全市2020年至2021年城镇老旧小区改造项目资金管理使用情况。发现的主要问题有：一是市本级未制定城镇老旧小区改造工作规则和议事规则等制度；4个县市区未形成老旧小区改造联动工作机制。二是2021至2025年城镇老旧小区改造计划中，部分项目不符合立项标准。三是部分项目在未办理施工许可证的情况下开工建设；部分项目未编制初步设计及设计概算。四是部分老旧小区改造上级专项补助资金未及时分解下达；6个县市区以前年度老旧小区改造资金结余未使用。

五、政府投资项目审计情况

重点审计了8个项目、22项工程，涉审金额9.33亿元。审计发现的主要问题有：

（一）基本建设程序执行不严格。4个工程项目施工许可等手续办理滞后。2个工程项目水土保持方案编制滞后。

（二）工程造价管理不规范。22个工程项目多计价款。3个项目未按规定办理工程价款结算。

（三）工程建设管理存在薄弱环节。4个工程项目监理单位履职不到位。4个工程项目竣工图纸部分内容与实际不符。3个工程项目工程质量存在问题。5个工程项目建设超合同工期。

六、国有资产管理审计情况

据有关报表反映，至2022年底，市本级行政事业性国有资产总额115.68亿元、国有企业资产总额1156.88亿元。发现的主要问题有：

（一）部分房产闲置。1个单位1间办公用房闲置2年；1个单位1间门面房闲置1年。

（二）资产出租不规范。2个单位应收未收租金。1个单位3间门面房出租未公开招租，也未对出租房产进行评估。1个单位将资产交由所管理单位对外出租。

（三）资产管理不到位。市本级部分单位存在待处置固定资产未及时下账。2个单位固定资产卡片信息不完整。3个单位未定期开展资产盘点。1个单位闲置资产未履行资产处置审批手续。

七、审计建议

（一）促进重大政策措施落地见效，推动经济发展。紧紧围绕高质量发展首要任务，完整、准确、全面贯彻新发展理念，扎实推动稳经济各项政策落地见效。充分发挥财政资金的杠杆和引导作用，持续扩大有效投资，不断优化营商环境，激发各类市场主体活力。严格落实常态化直达资金机制，加大对重点领域和关键环节的财会监督，充分发挥财政资金惠企利民作用。

（二）有力有效实施积极的财政政策，优化发展环境。落实减税降费、退税缓税等政策，突出对中小微企业、个体工商户和特困行业的支持。优化财政支出结构，加大对基本民生领域投入力度，加大对小微企业、绿色发展等领域支持力度，着力增强人民群众的获得感。加强对重点项目的全程监督，规范政府采购行为，严格控制投资预算，加强项目验收和结算管理，加大政府投资领域违法违规行为监督查处力度。

（三）推进财政资金绩效管理，盘活国有资产。坚决落实过紧日子的要求，严控一般性支出，强化“三公经费”管理。提高预算绩效目标设置的科学性，加大对预算单位绩效自评结果的核查力度，加强绩效评价结果与预算安排相挂钩。进一步加强国有资产特别是企业国有资产监督管理，维护国有资产安全。建立资产调配统筹机制，盘活闲置资产，提高资产使用效率。

（四）压实问题整改主体责任，提高整改质效。各地区和部门单位主要负责人要切实履行整改主体责任，按照“谁主管，谁负责”的原则，从源头上加强管理，堵塞漏洞，举一反三、标本兼治，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，健全整改长效机制。加强审计成果的运用，做好审计整改情况公告工作。