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索引号: 11341700003244676G/202105-00003 组配分类: 制度和计划
发布机构: 市审计局 主题分类: 财政、金融、审计 / 公民 / 其它
名称: 宣城市审计机关2021年度审计项目计划 文号: 宣审委办发〔2021〕13号
发布日期: 2021-05-06
宣城市审计机关2021年度审计项目计划
发布时间:2021-05-06 14:33 来源:市审计局 浏览次数: 字体:[ ]

宣审委办发〔2021〕13号 

关于印发《宣城市审计机关2021年度

审计项目计划》的通知

各县(市、区)审计局,市局各科室(中心):

《宣城市审计机关2021年度审计项目计划》已经市委审计委员会第三次会议审议通过,现印发给你们,请认真组织实施。

                                                         宣城市委审计委员会办公室        宣城市审计局

                                                                                                      2021年4月15日

宣城市审计机关2021年度审计项目计划

    一、审计计划安排的总体思路

    2021年是“十四五”规划开局之年。2021年全市审计工作的总体思路是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话和关于审计工作重要指示批示精神,深入落实中央及省委经济工作会议、省委十届十二次全会、市委四届十二次全会精神,贯彻执行中央及省、市委审计委员会决策部署,坚持以人民为中心的发展思想,立足新发展阶段,围绕落实强化“两个坚持”实现“两个更大”目标要求,依法全面履行审计监督职责,深入推进审计全覆盖,做好常态化“经济体检”工作,促进“六稳”“六保”工作任务和宏观政策科学精准落实,更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用,为全面开启新阶段现代化美好宣城建设新征程、确保“十四五”开好局起好步作出积极贡献。

    二、审计计划安排的主要原则

    (一)坚持主动服从服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神、中央及省委经济工作会议和市委四届十二次全会确定的重点任务,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排审计项目,严格依法履行审计监督职责,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业,充分发挥审计专业优势,为推动党中央及省、市委决策部署有效落实发挥重要监督作用。

    (二)坚持突出审计工作重点。正确把握审计全覆盖与突出重点的关系,坚持形式上的全面覆盖与内容上的全面覆盖相统一,提升审计全覆盖的综合效应。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度,推动打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”,保障中央令行禁止,推动全面深化改革。密切关注减负降费、优化营商环境、加快培育新兴产业、公共卫生体系建设、加强生态保护修复及推进节能减排减碳等政策落实情况,促进政策落地生根,发挥实效。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度,维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度,促进惠民政策落地见效。

(三)坚持加强审计工作统筹。充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用,统筹安排实施审计项目,优化审计资源配置,加强审计成果和信息共享,发挥审计监督合力。创新审计方式方法,坚持科技强审,积极开展大数据审计,提高审计工作质量和效率。加强审计发现问题整改的跟踪推进,以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力,充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。

    三、具体审计项目

2021年计划安排6类43个审计项目。具体如下:

    (一)政策落实审计

    安排政策落实审计项目3个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动党中央、国务院及省委、省政府重大决策部署贯彻落实,促进经济高质量发展为目标,围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务,重点关注积极财政政策提质增效,减税降费、优化营商环境等政策落实,创新驱动发展等重大战略推进实施,重点建设项目推进,生态环境保护等情况。

组织方式:市审计局负责对市本级进行审计,统一组织宣州区、郎溪县、宁国市、泾县、绩溪县、旌德县审计局实施审计。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目,县级审计机关按季度将跟踪审计报告主送当地政府,抄送市审计局。市审计局汇总全市情况后主送市政府,抄送省审计厅。

2.社会保险基金审计(署定)。

审计目标和重点:以促进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系为目标,在全面摸清基本养老保险、基本医疗保险基金收入、支出和结余的规模结构,以及基金统筹级次、参保人数、享受待遇人数、待遇保障水平等基本情况的基础上,重点关注国家有关社会保险政策贯彻落实、阶段性减免社会保险费、社会保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性等情况。

组织方式:市审计局负责对市本级基本医疗保险基金和基本养老保险基金进行审计,统一组织7个县(市、区)审计局对基本医疗保险基金和基本养老保险基金实施审计。

审计时间:2020年12月开始审计,2021年2月底前结束现场审计。截至2021年3月底,市审计局已向省审计厅报送审计综合报告及相关材料。

    3.高标准农田建设管理情况专项审计调查(市定)。

审计目标和重点:以促进巩固和提高粮食生产能力,防止耕地“非粮化”,保障国家粮食安全为目标,重点关注高标准农田建设规划及统筹整合、建设质量、建后管护利用等相关政策措施落实,资金管理使用和绩效情况等。

组织方式:市审计局组织对广德市开展审计调查。

审计时间:2021年11月底前完成。

    (二)财政审计

    安排市级财政审计项目11个。各县(市、区)财政审计项目计划,由各地根据实际情况确定。

    4.2020年度市本级预算执行情况和决算草案审计项目2个(市定)。

审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、促进积极财政政策贯彻落实、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标,重点关注预算收支、决算草案编制的真实性和完整性、落实过“紧日子”要求、财政支出结构优化、存量资金和闲置资产盘活、预算绩效管理、重点转移支付资金管理使用、重点项目推进、中央八项规定精神及省、市委实施细则贯彻落实、“三公”经费和会议费管理使用、地方政府债务风险管控,以及重点专项资金管理使用情况等。

    组织方式:市审计局组织实施,对市直和开发区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况和决算草案进行审计。审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

    审计时间:2021年6月底前完成。

5.2020年度市直部门(单位)预算执行审计项目8个(市定)。

审计目标和重点:以促进规范部门预算管理,落实厉行节约和过“紧日子”要求,提高资金使用绩效为目标,重点关注部门预算管理和财务收支的真实合法效益、“放管服”改革、国有资产管理、预算绩效管理存量资金盘活、一般性支出压减、信息系统和网络安全建设、中央八项规定精神及省、市委实施细则贯彻落实情况等。

组织方式:市审计局组织实施,在对市级一级预算单位数据分析全覆盖的基础上,对8个市级一级预算单位结合经济责任审计项目开展审计。

审计时间:2021年6月底前完成。

6.税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计(署定)。

    审计目标和重点:以推动深化税制改革、促进税务部门依法履职、提高部门预算管理水平为目标,重点关注税务部门贯彻落实中央八项规定精神、预算管理、资产管理以及财政资金绩效等情况。

组织方式:按照审计署统一部署,市审计局负责对市本级进行审计,同时组织宣州区、郎溪县、宁国市和绩溪县审计局,按照属地原则对税务部门预算执行进行审计。配合审计署南京特派办,对减税降费政策执行和税收收入征管等方面审计疑点进行核查。

审计时间:2020年12月开始审计,2021年3月20日前结束现场审计。截至3月底,市审计局已向省审计厅报送预算执行审计汇总报告,向审计署南京特派办报送疑点核实汇总报告。

    (三)经济责任审计

安排经济责任审计项目18个,共对19名领导干部进行审计。

    7.地方党政领导干部经济责任审计项目1个(市定)。

    审计目标和重点:以促进科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

    组织方式:市审计局组织实施,对广德市委、市政府主要负责人经济责任履行情况进行审计。

    审计时间:2021年12月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

    8.市直部门(单位)领导干部经济责任审计项目8个(市定)。

    审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

    组织方式:市审计局组织实施。

①市农业农村局及市种植业管理服务中心、市动物疫病预防与控制中心、市农村生态能源发展中心,市渔业管理服务中心,市农产品质量安全检验检测中心等5个二级机构。

②市人力资源和社会保障局及市社会保险基金管理中心、市公共就业服务中心、市人事考试中心等3个二级机构。

    ③市卫生健康委员会及市疾病预防控制中心、市卫计综合监督执法局等2个二级机构。

    ④市科学技术局及市科技创业服务中心。

⑤市水利局及市港口湾水库管理处、市青弋江灌区管理处等2个二级机构。

⑥市市场监督管理局及市食品药品检验中心。

⑦市教育体育局及宣城中学。

⑧市生态环境局。

审计时间:2021年11月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

9.市属企业主要领导人员经济责任审计项目1个(市定)。

审计目标和重点:以推动深化国有企业改革、国有资本做强做优做大,促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,国资国企改革、企业发展战略规划制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,企业法人治理结构建立健全及运行,内部控制制度制定及执行,财务收支真实合法效益、风险管控、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式:市审计局组织实施,对市交通投资有限公司现任主要领导人员经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2021年12月底前完成。

    10.省辖市公安局局长经济责任审计项目1个(省定)。

    审计目标和重点:以促进公安系统科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

    组织方式:市审计局组织实施,对市公安局现任领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2021年10月底前完成。

    11.县(市、区)公安局局长经济责任审计项目7个(市定)。

    审计目标和重点:以促进公安系统科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

    组织方式:市审计局统一组织7个县(市、区)审计局,对各县(市、区)公安局现任或原任领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2021年12月底前完成。

    (四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

    安排领导干部自然资源资产离任(任中)审计项目2个。各县(市、区)审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》要求,结合本地实际情况,确定领导干部自然资源资产离任(任中)审计计划。

    12.领导干部自然资源资产离任(任中)审计项目1个(省定)。

    审计目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任,贯彻落实中央及省、市重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

组织方式:市审计局组织对广德市进行审计,结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间:2021年12月底前完成。

    13.市直自然资源资产管理相关部门领导干部自然资源资产离任(任中)审计项目1个(市定)。

审计目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部履行生态环境保护监督责任,贯彻落实中央及省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、生态环境质量状况变化情况等。

组织方式:市审计局组织对市生态环境局进行审计,结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间:2021年12月底前完成。

    (五)公共投资审计

    安排市级公共投资审计项目7个。各县(市、区)公共投资审计项目计划,由各地根据实际情况确定。

    14.政府性投资建设项目审计(市定)。

    审计目标和重点:以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标,重点关注项目基本建设程序履行、征地拆迁、招标投标、资金管理使用、工程建设管理、工程质量、环境保护等情况。

    组织方式:市审计局组织实施,对宛陵科创城(一期)已建成工程及运营配套项目、创业路、市水阳江大道闭合段东段、宣城火车站东广场及龙川路改扩建、市青弋江大道七标、市宛陵路东延段道路建设、皖南医药卫生学校新校区一期实训楼教学楼食堂等工程开展竣工决算审计。

审计时间:2021年12月底前完成。

(六)企业审计

15.市属国有企业资产、负债和损益审计项目2个(市定)。

审计目标和重点:以推动深化国有企业改革为目标,重点关注企业资产管理、处置、收益分配,债务的规模及对外借款、对外担保等风险管理,审核公司损益的真实性、合法性及增减变化等情况。

组织方式:市审计局组织实施,对宣城文化旅游集团股份有限公司和宣城市工业投资有限公司进行资产、负债和损益审计。

审计时间:2021年10月底前完成。

另外,由省审计厅组织,对安徽养老服务体系建设示范项目宣城子项目和宣城承接东部地区产业转移基地基础设施示范项目进行审计。

    四、工作要求

       (一)聚焦主责主业,有效服务决策。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求,聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位,严格依法履行审计监督职责,种好责任田,干好分内事。严格依据审计项目计划安排组织实施审计,把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点,着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患,客观反映改革进程中出现的新情况新问题,及时研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞,推动各方面制度更加健全完善、衔接配套,更好服务党和国家工作大局。

(二)深入调查研究,提升审计质效。要加强对重大政策日常研究,把研究工作作为头等大事来抓,特别是要坚持问题导向、目标导向和结果导向,紧盯有资金、项目和经济活动支撑的重大政策,加大研究力度,建立政策跟踪审计项目库,做好项目储备。各项目牵头单位要根据年度审计项目计划安排,加强审前谋划,明确审计目标,厘清审计思路,找准主攻方向,编制具有操作性的审计工作方案,加强业务指导。各审计组要严格落实审计组组长负责制,严格执行审计工作方案,加强审计资源统筹,积极推进大数据审计,聚焦重点,锁定疑点,紧盯重大问题,坚持查深查透,切实提高审计报告质量,增强审计建议的针对性和可操作性。要做好审计项目后评估工作,项目结束后全面评估效果,总结经验、分析得失,推动后续审计项目计划更加科学合理。

          (三)加强督促整改,深化成果运用。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神,促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制,充分发挥审计监督“治已病、防未病"的重要作用。各项审计都要把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容,持续跟踪检查整改情况。要建立审计查出问题清单、审计整改清单, 实行台账管理,逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题,要深入分析问题背后的原因,以改革的视角提出有针对性的对策建议,促进完善制度机制,推动全面深化改革,更好发挥审计的建设性作用。

          (四)坚持廉洁从审,严守纪律要求。认真贯彻落实中央八项规定精神及省、市委实施细则,严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,坚持依法审计、文明审计、廉洁从审,自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度,审计中发现的重大问题必须及时报告。强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露审计情况,不得对外提供审计取得的资料和数据。加强审计现场资料管理,严格落实审计项目归档责任制,严格执行审计项目归档范围规定,切实做到审计档案材料“应归尽归”,确保归档材料齐全完整。加强审计计划管理,全市审计机关年度审计项目计划及调整情况,要严格按照规定要求,及时报送上级审计机关备案。