一、项目基本情况

（一）项目概况。

“全覆盖审计项目”为经常性项目，为保障审计工作的正常开展，用于专项审计及审计调查方面的支出。2020年9月，我局申报2021年部门预算，其中：全覆盖审计项目支出预算65万元。2021年1月20日，市财政局下发了《宣城市财政局关于下达2021年度部门预算指标的通知》批复我局全覆盖审计项目支出预算65万元。项目资金立项、批复符合《宣城市加强财政资金管理实施办法》等相关规定。项目主管部门宣城市审计局，实施单位宣城市审计局本级，具体组织实施由局机关办公室主管，资金拨付由市财政局通过财政平台计划拨付。

（二）项目绩效目标。

总体目标：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实市委市政府决策部署，依法全面履行审计监督职责，各项工作取得新成效。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，做到应审尽审，凡审必严，严肃问责。充分发挥审计在保障国家重大决策部署贯彻落实、维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设中的作用，完成审计项目计划。

年度目标：推动中央和省重大政策贯彻落实，促进经济持续健康发展的重大政策措施落实情况跟踪审计；提高财政资金使用效益、保障公共资金安全的财政审计；加强对领导干部行使权力的制约和监督的领导干部经济责任审计，推进党风廉政建设和反腐。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

评价目的：通过绩效评价，掌握全覆盖审计项目实施情况和执行效果，查找项目在决策、过程、产出和效益方面存在的问题，分析其产生的原因，提出解决这些问题的建议，总结项目实施的成功经验，为进一步提高财政预算绩效管理水平，优化预算资金安排提供决策依据。

绩效评价对象和范围：本次绩效评价的对象全覆盖审计项目及使用的65万元预算资金。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

绩效评价原则：按照科学规范、公开公正、分级分类绩效相关原则评价。

绩效评价指标体系：绩效评价指标包括一级指标、二级指标、三级指标，其中一级指标包括产出指标、效益指标、满意度指标；二级指标包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标; 三级指标包括审计项目指标、市外审计工作日、审计项目合格率、审计项目完成时间、通过审计查出违规资金、损失浪费资金、管理不规范资金、审计整改落实有关问题资金、通过审计查出问题的整改，直接促进财政增收节支挽回损失、对推动被审计单位加强管理完善制度，推动反腐倡廉、打击经济犯罪和维护财经秩序的影响程度指标，对加强领导干部行使权力的制约影响程度，促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、推动绿色低碳发展、促进生态文明建设，项目持续发挥作用期限，被审计单位满意度。

绩效评价方法：采用比较法、比例分析法等方法开展绩效评价。

绩效评价标准：为分值、比例等；证据收集方式为询问等。本次绩效评价采用百分制（S），满分 100 分，按得分的高低依次分为优（S≥90）、良（90＞S≥80）、中（80＞S≥60）、差（S＜60）四个等级。

绩效评价工作过程。

1.前期准备：下发通知，单位自评。成立绩效评价小组，制定绩效评价方案。

2.组织实施：整理项目相关资料，细化项目绩效目标，落实实施方案。

评价工作计划时间为 2022年4月10日至5月6日，主要包括前期准备阶段（2022年4月10日－4月20 日）、现场评价阶段（2022年4月21日－4月27日）、总结报告阶段（2022年4月 28日－5月6日）。

三、综合评价情况及评价结论

经评价，全覆盖审计项目立项依据比较充分，绩效目标明确，完成了年度目标任务，取得了较好的社会效益。但也存在项目绩效目标表编制简单等问题。依据评价指标，全覆盖审计项目项目的总体得分为95分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

2020年9月，我局申报2021年部门预算，其中全覆盖审计项目支出预算65万元。2021年1月20日，市财政局下发了《宣城市财政局关于下达2021年度部门预算指标的通知》，批复我局全覆盖审计项目支出预算65万元。

该项分值为20分，评价得分19分。从立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性等方面考核。

（二）项目过程情况

该项分值为 20 分，评价得分18分。从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、信息公开完整性等方面考核。

（三）项目产出情况。

1、产出数量方面：2021年，我局共组织实施全覆盖审计项目41个，其中赴市区外审计项目10个,主要包括:2021年第一至第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计、新增专项债券管理使用等重大政策措施落实情况跟踪审计、广德市高标准农田相关工作专项审计调查、粮食购销领域专项审计调查；广德市领导干部任期经济责任履行情况审计、广德市领导干部自然资源资产离任（任中）审计；世界银行中国医疗卫生改革促进结果导向型贷款宣城子项目审计。

2、产出质量方面：审计项目均严格按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《国家审计准则》、《安徽省审计机关审计业务管理办法》的有关规定，加大对审计项目质量的全过程控制，所有参与审计项目实施的审计人员均做到严格依法审计，在审计实施、审计文书、审计处理等全过程、各环节均合法合规、高效规范。同时，在审计组人员安排上，打破科室界限，统筹全局力量，发挥整体合力，切实提高审计项目成效；在项目实施中，加强现场人员考勤和考核，加强协审人员管理，不断提升现场审计效率，审计项目合格率100%。

3、产出时效方面：2021年12月底完成审计项目。

4、产出成本方面：全覆盖审计项目支出65万元。

该项分值为30分，评价得分30分。从实际完成率、审计项目合格率、完成及时性等方面考核。

（四）项目效益情况。

1、经济效益方面：通过审计查出违规资金、损失浪费资金、管理不规范资金、审计整改落实有关问题资金。通过审计查出问题的整改，直接促进财政增收节支、挽回损失。

2、社会效益：推动被审计单位加强管理、完善制度；推动反腐倡廉、打击经济犯罪和维护财经秩序的影响程度较高。对加强领导干部行使权力的制约影响程度较高。

3、生态效益：促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、推动绿色低碳发展、促进生态文明建设效果明显。

4、项目持续发挥作用期限：长效

该项分值为30分，评价得分28分。从社会效益、可持续影响、审计对象满意度等方面考核。

   五、主要经验及做法

“全覆盖审计项目”资金严格按照财务管理制度等相关规定以及宣城市审计局、宣城市财政局《关于印发宣城市市级审计外勤经费管理办法的通知》（宣审发〔2020〕55号）执行。一是审计项目实施前按照审计项目计划，参照省审计厅规定确定审计项目工作量以及费用开支标准核定预算费用。二是实行公示制。审计组审计外勤工作完成前，召开审计组全体人员会议，公开审计外勤经费补助及使用情况。三是实行备案制。审计组审计结束后，填写《审计组执行审计纪律和经费自理情况表》，由被审计单位签署意见、审计组组长签字，回单位后交局办公室备案。四是审计外勤经费的报销坚持票据合规、手续完备（报领凭证需经办人、审计组长、办公室负责人、局领导签字）、附件齐全，方可报销。

六、存在问题及原因分析

存在的主要问题为：项目支出进度上、下半年还不够均衡。因我局上半年主要精力、主要项目集中围绕财政同级审开展，部分赴市区外审计项目一般都集中安排在下半年开展，因此支出进度上、下半年不够均衡。

七、有关建议

从绩效自评情况看，一是市审计局2021年全覆盖审计项目经费支出绩效目标设定是科学、合理的，是符合履行审计监督职责的；二是预算执行真实有效，项目预算支出和执行进度符合财政规定；三是预算目标完成，绩效目标基本实现；四是预算支出效益明显，保障了审计部门依法履职所需运行经费，为推进审计监督全覆盖提供保障。